"Unabhängigkeit durch
erhöhte Liquidität"
Factoring Glossar
Abtretung von Forderungen
siehe unter Forderungsabtretung
Abtretungsverbot
Wenn Forderungen durch vertragliche Vereinbarungen nicht abtretbar sind, rechtlich geregelt unter §§ 398 ff. BGB
Asset Backed Finanzierung
Die Basis dieser Art der Factoring Finanzierungen ist der Verkauf von Forderungen aus Außenständen eines Unternehmens. Mit dieser Form der Finanzierung kann sowohl die Liquiditätsversorgung als auch die Sicherung der Außenstände gegen Zahlungsausfall erreicht werden.
Ausfallrisiko
Unter Ausfallrisiko ist das Risiko des teilweisen oder vollständigen Forderungsverlustes wegen der Zahlungsunfähigkeit eines Abnehmers (Debitors) zu verstehen. Der Factor übernimmt das bis zu huntertprozentige Ausfallrisiko ohne Regress.
Außenstände
Außenstände sind nicht bezahlte Rechnungen, die die Liquidität eines Unternehmens belasten. Betriebswirtschaftlich betrachtet handelt es sich dabei um so genanntes totes Kapital, das sich jedoch unter Zuhilfenahme von Factoring ohne Schwierigkeiten aktivieren lässt.
Basel II
Als 'Basel II' bezeichnet man ein zweites Konsultationspapier, das der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht im Januar 2001 vorgelegt hat. Diesem Ausschuss gehören Vertreter der Bankenaufsichtsbehörden der führenden Industrieländer (Zehnergruppe) an. Das Konsultationspapier formuliert Empfehlungen für die Neuordnung des Bankensystems in der Welt.
Beteiligungskapital
Beteiligungskapital ist Eigenkapital bzw. sind eigenkapitalähnliche Mittel, die von Beteiligungsgesellschaften in Unternehmen investiert werden, die nicht an der Börse notiert sind.
BFM
Bundesverband Factoring für den Mittelstand
Wirtschaftverband mittelständischer Factoringunternehmen zur Förderung des Factorings für kleine und mittelständische (KMU’s) Unternehmen.
Bonität
Bonität bezeichnet die Kreditwürdigkeit von Geschäftspartnern. Laufende Bonitätsprüfung der Debitoren ist im Factoring fester Bestandteil des Service des Factors. Sie ist mitentscheidend für die Höhe des Forderungsankaufes und der daraus resultierenden Zahlung an den FActoring-Kunden. Die Bonitätshaftung übernimmt der Factor.
Bulk-Factoring
Im Bulk-Factoring nutzt der Factorkunde die Finanzierung und Risikoabsicherung durch den Factor bei gleichzeitigem Verzicht auf weitgehende Dienstleistungen. Er führt die Debitorenbuchhaltung treuhänderisch für den Factor selber durch.
Branchen
Industrie-, Großhandels- und Dienstleistungsunternehmen aus mehr als 30 Branchen nutzen die Vorteile des Factoring. Zu den Factorkunden gehören zunehmend auch Unternehmen, die überwiegend Auslandsgeschäfte betreiben.
Deutscher Factoring-Verband e.V.
Wirtschaftsverband zur Förderung der geschäftlichen Interessen der führenden, großen Factoringinstitute in Deutschland
Debitorenbuchhaltung
Debitorenbuchhaltung bezeichnet im Factoring die Kundenbuchhaltung. Das heißt: Die Überwachung und Buchung der Zahlungseingänge wird innerhalb des Factoring-Vertrages vom Factor übernommen.
Debitorenmanagement
Zum Debitorenmanagement gehört die Debitorenbuchhaltung sowie regelmäßige Bonitätsprüfung, Mahnwesen und Inkasso. Für das Unternehmen geht das Debitorenmanagement in vielen Fällen mit großem Zeit- und Personalaufwand einher. Daher gehört die Übernahme des Debitorenmanagements im Factoring zum Serviceangebot des Factors.
Echtes Factoring
Im so genannten echten Factoring besitzt der Factor keine Rückgriffsmöglichkeit auf seinen Kunden. Das heißt: Bei Zahlungsunfähigkeit des Debitors übernimmt der Factor das Ausfallrisiko.
Factor
Ein Factor ist ein Anbieter der komplexen Finanzdienstleistung Factoring. Zum Factoring zählen neben der kurzfristigen Umsatzfinanzierung auch die vollständige Absicherung vor Forderungsausfällen und Übernahme des Debitorenmanagements. Die in Deutschland tätigen Factors bieten ihren Kunden neben dem Standard-Factoring, das auch als Full-Service-Factoring bezeichnet wird, eine Vielzahl von Factoring-Varianten. Diese richten sich ganz nach dem Bedarf der Kunden.
Factoring
Unter Factoring versteht man den Kauf von Geldforderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen. Ziel des Factoring ist die kurzfristige Umsatzfinanzierung und der hundertprozentigen Schutz vor Forderungsausfällen. Fester Bestandteil des Factoring ist ein effizientes Debitorenmanagement.
Factoringentgelt
Factoring-Entgelt bezeichnet den Preis für die Übernahme des Ausfallrisikos und des Debitorenmanagements durch den Factor. Es ist abhängig vom Risiko und Arbeitsaufwand. Das Factoring-Entgelt bewegt sich in Deutschland zwischen 0,8% und 2,5% vom angekauften Forderungsbestand.
Factoring-Institut (Factor)
Factoring-Institut bzw. Factor ist ein Anbieter der komplexen Finanzdienstleistung Factoring, zu der neben kurzfristiger Umsatzfinanzierung auch hundertprozentige Absicherung vor Forderungsausfällen und Übernahme des Debitorenmanagements zählen. Die in Deutschland tätigen Factors bieten ihren Kunden neben dem Standard-Factoring, auch als Full-Service-Factoring bezeichnet, eine Vielfalt von Factoring-Varianten, die an den Bedürfnissen der Kunden orientieren.
Fälligkeits-Factoring
Entscheidet sich ein Factoring-Kunde für Fälligkeitsfactoring, so nutzt er die Vorteile der vollständigen Risikoabsicherung und der Entlastung beim Debitorenmanagent bei gleichzeitigem Verzicht aber auf die sofortige Regulierung des Kaufpreises.
Forderungsabtretung
Übertragung einer Forderung von dem bisherigen Gläubiger auf einen neuen Gläubiger Rechtsgrundlage: §§ 398 ff. BGB
Globalzession
in der Gläubiger bestehende und zukünftige Forderungen abtritt. Meist als zusätzliche Besicherung eines Bankkredites eingesetzt. Wird mit der Bank dann einvernehmlich aufgehoben, wenn Forderungen an einen Factor verkauft werden sollen.
Inkasso
Inkasso bedeutet den Einzug von Forderungen. Innerhalb des Factoring zählt das Inkasso zum Debitorenmanagement.
Internationales Factoring
Internationales Factoring ist Factoring für grenzüberschreitende Waren und Dienstleistungsgeschäfte. Es wird in Abhängigkeit vom Sitz des Factor-Kunden Export- oder Import-Factoring genannt. Das Factoring-Geschäft wird beim internationalen Factoring entweder auf direktem Wege oder unter Einschaltung eines Korrespondenzpartners in den jeweiligen Ländern abgewickelt.
Insolvenz
Insolvenz bezeichnet die andauernde Unfähigkeit, fällige finanzielle Verpflichtungen zu erfüllen.
Kosten des Factoring
Kosten des Factoring bestehen aus dem Factoring-Entgelt, der sog. Factoring-Gebühr. Der Factoring-Kunde sollte besonders auf versteckte Kosten sowie Nebenkosten in dem Factoring-Angebot achten.
Kreditversicherung
Der Abschluss einer Kreditversicherung dient dem Schutz vor Ausfallrisiken. Anders als der Factor übernimmt die Versicherung jedoch nicht das hundertprozentige Risiko. Es bietet sich im Rahmen des Factoring an, die Prämien für eine Kreditversicherung bei der Zusammenarbeit mit einem Factor einzusparen.
Kunden des Factors
Kunden des Factoring sind überwiegend mittelständische Unternehmen - Hersteller, Großhändlerund Dienstleister. Sie kommen aus mehr als 30 Branchen mit Umsatzwachstum und gewerblichen Abnehmern.
Liquidität
Liquidität wird im Factoring vom Factor bereitgestellt. Liquidität ist die betriebswirtschaftliche Basis für soliden geschäftlichen Erfolg. Gefährdet wird sie häufig durch hohe Außenstände.
Nutzen des Factoring
Factoring verbessert die Liquidität durch Abbau der Außenstände und Einsparungen beim Einkauf durch Skonti und Rabatte. Factoring bietet bis zu hundertprozentige Sicherheit vor Zahlungsausfällen. Factoring führt zur Kostenersparnis für das Debitorenmanagement. Die Kosten für eine Kreditversicherung fallen weg. Factoring übernimmt die laufende Bonitätskontrolle der Debitoren. Factoring verbessert die Bilanzstruktur eines Unternehmens sowie dessen Position gegenüber Banken und Lieferanten.
Offenes Factoring
In Deutschland ist das offene Factoring die übliche Form des Factoring. Die Offenheit dieses Factorings beruht darauf, dass die Debitoren über die künftige Zusammenarbeit mit dem Factor informiert werden.
Ottawa-Konvention
Seit dem Jahr 1998 ist die Ottawa-Konvention über internationales Factoring in Deutschland gültig. Sie regelt nicht nur das Factoring-Geschäft sondern vereinheitlicht die Abtretung von Forderungen im grenzüberschreitenden Waren- und Dienstleistungsverkehr. Die Finanzierung des Exports wird auf diese Weise um vieles erleichtert.
Rating
Von Kreditinstituten für jedes Unternehmen vor einer Kreditvergabe erstellte individuelle Bonitätsanalyse. Die dabei festgelegte Kennzahl kennzeichnet dabei die Ausfallwahrscheinlichkeit des analysierten Unternehmens.
Risikoübernahme
Wichtige Leistung im Rahmen des Factoring; der Factor übernimmt im Gegensatz zur Warenkreditversicherung das Risiko bis zu hundert Prozent regresslos, er trägt als das volle Ausrisiko bei Insolvenz des Abnehmers ohne speziellen Nachweis (angenommener Delkrederefall).
Sicherheitseinbehalt
Der Sicherheitseinbehalt dient dem Factor zum Ausgleich von Rabatten, Skonti oder eventuellen Mängeleinreden durch Debitoren. Der Sicherheitseinbehalt liegt zwischen 10 % und 20 % der gekauften Forderung und wird bei Fälligkeit verrechnet bzw. ausbezahlt.
Unechtes Factoring
Im so genannten unechten Factoring besitzt der Factor die Möglichkeit, bei Zahlungsunfähigkeit des Debitors auf den Faktorkunden zuzugreifen.
Zahlungen des Factors
Der Factor zahlt unmittelbar nach Vorlage der Rechnungskopien bis zu 80 % des Rechnungsbetrages an seine Kunden aus. Die Restsumme dient als Sicherheitseinbehalt und wird nach Zahlungseingang bei dem Factor unter Berücksichtigung von Skonti, Rabatten oder Retouren als Restzahlung an den Factoring-Kunden überwiesen.
Zahlungsziele
Besonders geeignet ist das Factoring für Unternehmen, die ihren Kunden großzügig Zahlungsziele gewähren, um sich damit einen Wettbewerbsvorteil zu sichern.
Zedent
Der bisherige Gläubiger, der seine Forderung abtritt an einen neuen Gläubiger
Zession
lat. für Abtretung (siehe Forderungsabtretung)
Zessionar
Der neue Gläubiger einer vom Zedenten abgetretenen Forderung
Zessionskredit
Ein Zessionskredit ist ein kurzfristiger Kredit, der durch globale Abtretung offener Forderungen an ein Kreditinstitut gesichert wird. Kreditinstitute beleihen üblicherweise jedoch nur inländische Forderungen und auch nur pauschal in Höhe von 40 % bis 60 % des abgetretenen gesamten Forderungsbestandes.
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