Das Factoring ist ein von mittelständischen und kleinen Unternehmen beliebtes Instrument der Absatzfinanzierung. Der Auftraggeber des Factorings verkauft eine aus Waren oder Dienstleistungen resultierende Forderung, abzüglich eines Zinssatzes und Gebühren, die 20 bis 30 Prozent des Betrages ausmachen, an ein externes Factoring-Unternehmen. Innerhalb eines Tages bis zu 2 Tagen erhält der Auftraggeber also 70 bis 80 Prozent der Forderungssumme vom Factor und das Factoring-Institut kümmert sich nun um die Forderungseintreibung. Diese Forderungsabtretung bringt viele Vorteile für ein Unternehmen. Das Delkredere-Risiko wird in den meisten Fällen von dem Factoring-Institut getragen, so dass ein Unternehmen in jedem Fall die sofortige Liquidität erhält, auch wenn ein Zahlungsausfall eintritt.

Es gibt die Möglichkeiten der laufenden oder der einmaligen Forderungsabtretung, das Einzelfactoring oder das Standard-Factoring. Zusätzlich können beim Full-Service-Factoring Dienstleistungen übernommen werden wie die Debitorenbuchhaltung oder das Inkassowesen. Dafür zahlt ein Auftraggeber des Factorings zusätzlich noch Gebühren, die je nach Unternehmen zwischen 0,5 Prozent und 3 Prozent der Forderungssumme betragen.

In den meisten Fällen des Abschlusses eines Factoring-Vertrages in Deutschland wird auch die Abgabe des Delkredere-Risikos an den Factor vereinbart, welche den Auftraggeber gegen Zahlungsausfall absichert. Dies bedeutet aber abhängig von der Bonität des Schuldners auch eine um 0,1 Prozent bis zu 0,5 Prozent der Forderungssumme höhere Factoring-Gebühr als ohne Übernahme des Delkredere-Schutzes.

Als Unternehmen muss man sich gut überlegen, ob man das offene Factoring mit Einweihung des Debitoren oder das stille Factoring unter Geheimhaltung gegenüber dem Debitoren wählt. Für jedes Unternehmen gibt es die geeignete Form von Factoring, lassen Sie sich also am besten durch ein professionelles Unternehmen beraten, welche für Sie die passende Lösung zur Liquiditätsbeschaffung ist, planen Sie rechtzeitig und verbessern Sie damit die Bilanz sowie das Rating Ihres Unternehmens!

Das Factoring ist eine finanzielle Transaktionsform, bei dem ein Unternehmen seine ausstehenden Zahlungsforderungen an eine Drittpartei, den Factor, abzüglich eines Abschlags verkauft.

Factoring als Vorfinanzierungsform bietet die Finanzierung vor Erreichen des Zahlungsziels an,  sichert also den vorzeitigen Zahlungseingang einer Forderung zu 70 bis 80 Prozent der Summe pünktlich und regelmäßig durch das Factoring-Institut, abzüglich der Dienstleistungsgebühr für das Factoring.

Die Gebühr für den Ausfallschutz wird von einem Factoring-Unternehmen verlangt, wenn es auch das Delkredere-Risiko tragen soll. In Deutschland werden die meisten Factoring-Verträge mit Delkredere-Schutz abgeschlossen; diese weit verbreitete Form nennt man das echte Factoring. Der Ausfallschutz sichert einem Unternehmen auch dann den Zahlungseingang vom Factor zu, wenn ein Kunde nicht zahlungsfähig sein sollte. Da ein Factoring-Unternehmen sich natürlich selbst über Versicherungen vor dem Zahlungsausfall schützt, erklären sich auch die Kosten für diesen Service. Wenn ein Kunde fristgerecht an den Factor einzahlt, erhält das Unternehmen die Provisionsgelder für den Ausfallschutz wieder und zahlt nur die Factoringgebühr.

Factoring unterscheidet sich von einem Bankdarlehen in mehrfacher Hinsicht. Der Schwerpunkt liegt auf dem Wert der Forderungen (im Wesentlichen einem finanziellen Vermögenswert), während eine Bank sich mehr auf den Wert der Bilanzsumme des Kreditnehmers konzentriert und oft auch bei Unterzeichnen eines Darlehen-Vertrags die Hinterlegung von Sicherheiten wünscht. Solche Sicherheiten können Inventar, Equipment oder Immobilien sein. Für viele Unternehmen scheidet die Option des Bankkredit aus, weil sie über diese Sicherheiten nicht verfügen, zum Beispiel Start-Ups, so weichen sie auf die zugänglichere Alternative Factoring aus.

Die aktuelle Wirtschaftslage setzt die Unternehmen unter einen enormen Druck. Die Konkurrenz im Geschäft ist meistens groß und die Unternehmen müssen ihre Kunden mit innovativen Produkten überzeugen und sie durch Treueprämien und Sonderkonditionen an sich binden. Bei den stetig wachsenden Material- und Lohnpreisen werden so manche Firmen an ihr finanzielles Limit kommen. Die Positionierung des Unternehmens auf dem Markt mittels Marketingkampagnen kosten wiederum sehr viel. Die Liquidität leidet darunter und somit verringert sich auch die Eigenkapitalquote, ein schlechtes Zeichen, wenn ein fälliger Bankkredit ansteht.

Es gibt natürlich Unternehmen, die solche Situationen dank ihrer Liquidität und Kunden mit einer guten Zahlungsmoral ohne weiteres meistern können. Aber diese stellen nur eine sehr geringe Prozentzahl dar. Sehr viele Unternehmen müssen ständig um ihre Marktposition, manchmal ums Überleben, kämpfen. Nun sind solche Situationen nicht unbedingt selbst verschuldet und wenn die Sicherheiten für einen traditionellen Bankkredit fehlen, werden die drückenden Liquiditätsprobleme zur wahren Prüfung. Meistens sind aber Bankkredite problematisch und ineffektiv. Problematisch durch die Erwartungen der Bank gegenüber ihren Kunden und ineffektiv durch die ständig wachsenden Zinsen.

Als rettende Lösung aus der verfahrenen Situation hat sich letztendlich die neue Finanzierungsvariante, das Factoring, gezeigt. Dieses innovative Instrument sorgt für die Entlastung der Liquidität durch den Forderungsverkauf. Die noch offenen Rechnungen an den Kunden werden an einen Factor verkauft. Die Begleichung dieser Forderungen erfolgt sofort und somit hat das Unternehmen das Liquiditätsproblem unter Kontrolle. Nebenbei bietet das Factoring auch die Übernahme des Ausfallrisikos sowie die Durchführung der Debitorenbuchhaltung an. Diese weiteren Vorteile eines Factoringvertrages schützen ein Unternehmen zusätzlich und bringen eine wichtige Entlastung der Buchhaltung mit sich. Mit genügend Geldmitteln, dem notwendigen Schutz und der Entlastung kann ein Unternehmen sich um die Verbesserung seiner Marktposition kümmern. Viele Kunden werden sich über die Gewährung von längeren Zahlungszielen freuen und dieses mit der Erteilung von zusätzlichen Aufträgen honorieren.