Was ist Export Factoring?

Im Zuge der Globalisierung setzen auch Unternehmen aus dem deutschen Mittelstand vermehrt auf internationale Kundschaft. Dabei stehen die Verkäufer vor der Herausforderung, die Bonität der ausländischen Abnehmer einzuschätzen. Gleichzeitig sind in vielen Ländern Zahlungsziele bis zu 180 Tage üblich. Um neue Kunden zu gewinnen und Bestandskunden zu halten, muss sich der deutsche Exporteur auf lange Zahlungsziele einlassen. Damit der Verkäufer vor Zahlungsausfällen geschützt ist, bietet sich Export Factoring an. Die auch als Auslandsfactoring bezeichnete Umsatzfinanzierung sorgt für eine sichere Liquidität und bietet weitere Leistungen, um den Kreditor zu entlasten. Hier erfahren Sie, wie Export Factoring funktioniert und wie Ihnen Nordwest Factoring mit dem Angebot Full Service Factoring bei Auslandsgeschäften zu mehr Liquidität und einem effektiven Ausfallschutz verhilft.
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Was ist Reverse Factoring?

Reverse Factoring bedeutet übersetzt umgekehrtes Factoring. Bei dem umgekehrten Forderungsverkauf finanziert ein Abnehmer seine eigenen Verbindlichkeiten gegenüber seiner Lieferanten. Daher wird diese Art der Finanzierung auch Lieferantenfactoring oder Einkaufsfactoring genannt.

In der Geschäftswelt ist Reverse Factoring noch nicht so bekannt wie herkömmliches Factoring, bei dem eine Firma ihre offene Forderungen an einen Factoringanbieter verkauft. Dabei bietet diese moderne Finanzierungsform sowohl Herstellern als auch Abnehmern Vorteile.

 
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Was ist Projektfactoring?

Factoring ist eine Finanzierungsform, die sich durch eine besonders hohe Flexibilität auszeichnet. Der Verkauf von Forderungen aus Warenlieferungen oder Dienstleistungen an ein Factoring Institut kann sowohl fortlaufend für alle Forderungen gegenüber eines Kunden, als auch selektiv eingesetzt werden. Wenn dem Factoring Institut projektbezogene Forderungen ab der ersten Teilzahlung bis zur Schlussrechnung vorgelegt werden, handelt es sich um eine Sonderform des selektiven Factorings, nämlich um sogenanntes „Projektfactoring“. Dann verkaufen Unternehmen ihre Forderungen, die ein ganz bestimmtes Projekt betreffen, an das Factoring Institut. Im Gegenzug erhalten sie Liquidität, mit der das Projekt weiterfinanziert werden kann.

 
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Halboffenes Factoring

Halboffenes Factoring heißt jene Factoringvariante, bei welcher der Debitor nicht über die Forderungsabtretung informiert wird. Stattdessen wird lediglich ein anderes Konto für die Überweisungen im Rahmen der Schuldentilgung genannt. Diese gehört dem Factoring Unternehmen. So wird sichergestellt, dass die Überweisung den neuen Forderungsinhaber erreicht.

Im Gegenzug hierzu stehen das offene Factoring und das stille Factoring.

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Definition echtes Factoring (Non-Recourse Factoring)

Das wichtigste Merkmal des echten Factorings ist die Tatsache, dass die Factoringgesellschaft beim Ankauf der Forderungen auch das Risiko von Forderungsausfällen übernimmt. Durch die Übernahme des sogenannten Delkrederes wird der Factoringkunde vor ausbleibenden Zahlungen geschützt und befindet sich mit seinen Forderungen auf der sicheren Seite.

Definition unechtes Factoring (Recourse Factoring)

Im Gegensatz zum echten Factoring (Non-Recourse Factoring) verbleibt das Risiko von Zahlungsausfällen beim unechten Factoring beim Factoringkunden. Die Factoringgesellschaft kauft die Forderung an, unterstützt das Unternehmen dadurch mit Liquidität und kann – je nach Vertragskonstellation – auch das Forderungsmanagement übernehmen. Sollte sich die Forderung jedoch nicht realisieren lassen, muss die Factoringgesellschaft entsprechend entschädigt werden.

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Offenes Factoring Definition

Beim offenen Factoring wird der Kunde (Debitor) über die Abtretung der Forderungen informiert. Dies geschieht durch einen Abtretungsvermerk. Des Weiteren wird der Debitor nicht nur informiert, dass die Rechnung verkauft wurde, er wird zudem gebeten, die Forderung direkt beim Factoringanbieter zu begleichen. Auf der Rechnung befindet sich daher nicht mehr die Bankverbindung des Unternehmens, sondern die des Factoringanbieters.

 
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B2C Factoring Definition

Beim B2C Factoring können Geschäftsleute Forderungen gegen Privatpersonen an einen Factor verkaufen. Die Abkürzung B2C bedeutet Business-to-Comsumer und bezieht sich somit auf Factoring für Privatpersonen. Unternehmen schließen sowohl Geschäfte mit gewerblichen Geschäftspartnern als auch mit Privatkunden ab. Als Schutz gegen einen möglichen Forderungsausfall bieten einige Factoringunternehmen neben B2B Factoring (Business-to-Business) auch den Ankauf von Forderungen gegen Privatkunden an. Mit dem Forderungsverkauf schützen sich Betriebe gegen die mangelnde Zahlungsmoral privater Kunden. § 13 BGB regelt, welche Kunden einer Firma als private Verbraucher gelten, bei denen Factoring für Privatpersonen eingesetzt werden kann. Wie beim gewerblichen Forderungsankauf übernimmt der Factor auch bei privaten Konsumenten die Delkrederefunktion und das Forderungsmanagement.

 
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Smart Factoring Definition

Smart Factoring ist eine Form der Unternehmensfinanzierung, bei der die Kosten nicht vom Umsatz abhängig sind. Stattdessen berechnet der Factor eine pauschale Gebühr, die sich nach der Finanzierungslinie des Kreditors richtet. Dadurch steigen die Finanzierungskosten auch bei einem höheren Umsatz nicht an. Für Unternehmen, die offene Forderungen an einen Factor verkaufen, ergibt sich eine volle Kostenkontrolle sowie eine 100-prozentige Planungssicherheit der Finanzierung. Dabei können die Ausgaben unter den Gebühren liegen, die Kreditinstitute für ein Darlehen verlangen. Gleichzeitig bietet das Factoring neben der Finanzierungsfunktion den bekannten Schutz vor Forderungsausfall, indem der Factor die Delkrederefunktion übernimmt.

 
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Fälligkeitsfactoring Definition

Beim Fälligkeitsfactoring, international auch als Maturity Factoring bezeichnet, erhält der Kreditor ausstehende Beträge erst am Fälligkeitstag der Rechnung. Er muss sich jedoch nicht selbst um die Eintreibung offener Forderungen kümmern. Das übernimmt ein Factoringunternehmen, wodurch das Forderungsmanagement des Lieferanten entlastet wird. Der Factor erledigt das Inkasso der fälligen Beträge beziehungsweise mahnt überfällige Forderungen an. Fälligkeitsfactoring eignet sich nicht zur Steigerung der Liquidität, sondern dient dem Risikoschutz und ist ein entlastender Service des Factoringanbieters für seine Kunden.

 
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Einzelfactoring Definition

Während beim klassischen Factoring der Kreditor alle Rechnungen eines Abnehmers an den Factor abgibt, handelt es sich beim Einzelfactoring nur um eine einzelne Rechnung. Um kurzfristig die Liquidität zu steigern, reichen Unternehmen offene Forderungen mit einem hohen Rechnungsbetrag oder einem langen Zahlungsziel ein. Die Gutschrift des Betrages erfolgt innerhalb weniger Werktage. So können Unternehmen ihren Kapitalbedarf schnell und unkompliziert decken. Im Vergleich zu anderen Factoringarten fallen beim Einreichen einer einzelnen Rechnung jedoch die höchsten Kosten an.

 
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