Finanzierungsfunktion des Factorings
Factoring hat verschiedene Funktionen
Die Finanzierungsfunktion gehört zu den drei Kernfunktionen des Factorings. Die Definition von Factoring beinhaltet diese drei Funktionen:
- Finanzierungsfunktion: Umsatzfinanzierung durch Vorfinanzierung offener Rechnungen
- Delkrederefunktion: die Übernahme des Ausfallrisikos durch den Factor
- Dienstleistungsfunktion: durch Bonitätsprüfung des Debitors sowie Erledigung des Forderungsmanagements inklusive Mahnwesen
Beim Factoring handelt es sich um den Verkauf offener Forderungen an ein Factoringunternehmen. Im Gegensatz zu einem Bankkredit wird der Factoringvertrag ohne lange Verhandlungen und mit geringem bürokratischen Aufwand abgeschlossen. Kleine und mittlere Unternehmen (KMU) schätzen vor allem die Finanzierungsfunktion des Forderungsverkaufs. Es handelt sich um eine schnelle und günstige Umsatzfinanzierung, wodurch die Liquidität des Unternehmens innerhalb kurzer Zeit gesteigert wird.
Schnelle Vorfinanzierung durch Factoring
Zahlreiche Kunden verlangen ein Zahlungsziel, damit es zu einem Vertragsabschluss kommt. Der Verkäufer gewährt dem Käufer somit einen zinsfreien Kredit mit einer Laufzeit von 30 bis 90 Tagen. Dadurch verzichtet der Verkäufer auf Liquidität, die jedoch dringend für Investitionen oder die Begleichung laufender Kosten benötigt wird. In diesen Fällen bietet sich Factoring als schnelle und günstige Umsatzfinanzierung an. Durch den Forderungsverkauf an einen Factor kann der Verkäufer die Finanzierungsfunktion nutzen und so seine Liquidität steigern.
Finanzierungsfunktion steigert die Liquidität
Im Factoringvertrag legen Kreditor und Factor fest, welche Forderungen zum Verkauf angeboten werden können. Das Factoringunternehmen bewertet die Bonität der Debitoren und legt fest, zu welchen Konditionen der Forderungsankauf stattfindet. Der Kreditor reicht die Rechnungen mit Zahlungsziel online ein. Die Gutschrift von circa 80 % des Rechnungsbetrages erfolgt bereits nach 48 Stunden. Von den einbehaltenen 20 % der Rechnungssumme zieht der Factor bei Fälligkeit seine Gebühren ab. Der Verkäufer steigert durch die Finanzierungsfunktion des Forderungsverkaufs fortlaufend seine Liquidität und entlastet gleichzeitig sein Forderungsmanagement.
